Şahıs Şirketi mi, Limited mi? 2025 Karşılaştırmalı Vergi ve Maliyet Analizi

Şirket kurmaya karar verdiğinizde karşınıza ilk çıkan soru genellikle şudur:

“Şahıs şirketi mi kursam, limited şirket mi?”

1. Kuruluş Süreci ve Maliyetler

Şahıs şirketi kurmak genellikle bir gün içinde tamamlanabilir ve düşük bir maliyetle kurulabilir. Vergi dairesi kaydıyla kolayca yapılır.

Limited şirket ise ticaret odası kaydı, sözleşme hazırlanması ve asgari 10.000 TL sermaye beyanı gibi işlemler gerektirir. Kuruluş süresi 3 ila 7 gün arasında değişebilir ve maliyet şahıs şirketine göre oldukça masraflıdır.

Sonuç: Yeni başlayanlar ve düşük sermayeyle işe girmek isteyenler için şahıs şirketi daha pratiktir.

2. Vergi Yükümlülükleri

Şahıs şirketleri gelir vergisine tabidir ve bu vergi oranı kazanca göre %15’ten başlayarak %40’a kadar çıkabilir. Yani kazancınız arttıkça vergi yükünüz de artar.

Limited şirketlerde ise kurumlar vergisi uygulanır ve oran sabittir: 2025 yılı işin %25. Ancak karı ortaklara dağıttığınızda ek olarak stopaj ödemeniz gerekir.

Sonuç: Düşük kazançlı işlerde şahıs şirketi vergi açısından daha avantajlıdır. Yüksek ciro bekleniyorsa limited şirket uzun vadede daha düşük vergi yükü sağlayabilir.

3. SGK ve Bağ-Kur Primleri

Her iki şirket türünde de işletme sahibi otomatik olarak Bağ-Kur (4B) kapsamında değerlendirilir. 2025 yılı itibariyle en düşük Bağ-Kur primi yaklaşık indirimsiz 8.971,62 TL, düzenli ödeme yapıldığı takdirde indirimli olarak 7.671,38 TL civarındadır. Bu prim her ay ödenir ve gecikmelerde faiz uygulanır.

Sonuç: SGK yükümlülükleri açısından şahıs ve limited şirketler arasında fark yoktur.

4. Muhasebe ve Defter Tutma

Şahıs şirketlerinde defter tutma ve muhasebe işlemleri daha basit ve uygun maliyetlidir. Genelde tek defterle işlem yapılabilir. 

Limited şirketlerde ise daha detaylı kayıt ve beyan zorunluluğu vardır. Yevmiye defteri, envanter defteri gibi ek yükümlülükler bulunur. 

Sonuç: Küçük işletmeler için şahıs şirketi muhasebe açısından daha ekonomiktir.

5. İtibar ve Ortaklık Yapısı

Şahıs şirketi yalnızca bir kişiye aittir ve ortaklık kurulamaz. Genellikle bireysel işletmelerde tercih edilir.

Limited şirket ise birden fazla ortakla kurulabilir ve en fazla 50 ortağa kadar çıkılabilir. Bankalar, kurumsal firmalar ve ihaleler gözünde limited şirketler daha profesyonel ve güven verici bulunur.

Sonuç: İleriye dönük büyüme, ortak alma veya kurumsal projelere girme hedefiniz varsa limited şirket daha doğru tercihtir.

Hangi Şirket Türü Size Uygun?

Başlangıç aşamasındaysanız, düşük sermaye ile giriş yapmak istiyorsanız ve bireysel hizmet veriyorsanız: Şahıs şirketi.

Uzun vadeli büyüme hedefliyorsanız, yüksek ciro yapmayı planlıyorsanız ya da ortaklık kuracaksanız: Limited şirket.

Karar Vermeden Önce Danışın

Şirket türü seçimi, gelecekte ödeyeceğiniz vergi, muhasebe masrafı ve sosyal güvenlik yükümlülüklerini belirler. Yanlış bir tercih hem zaman hem de para kaybına neden olabilir.